Vue d'ensemble
Résultat 2024/25 (clos)
+21 729 €
Budget : +4 000 €
× 5,4 vs budget
Résultat 2025/26 (9 mois)
+16 264 €
Budget annuel : +10 000 €
+63 % vs budget
Dépenses 2025/26
404 302 €
sur budget annuel 387 000 €
104,5 % du budget à 75 % de la saison
Recettes 2025/26
420 566 €
sur budget annuel 397 000 €
105,9 % — budget déjà atteint
Recettes vs Dépenses — Comparaison saison
Répartition des dépenses 2025/26 9 mois
Alertes & points d'attention
Budget "Sport hors haut niveau" dépassé de 68 492 €
À 9 mois sur 12, le poste a consommé 157 % de son budget annuel (187 742 € / 119 250 €). Principaux dépassements : déplacements sportifs (+41 981 €), engagements compétitions (+25 384 €), licences sportives (+15 290 €) — cohérent avec la préparation CBC 2026 et les tournois extérieurs.
Subvention municipale — 44 500 € restants à percevoir
144 500 € reçus sur 189 000 € budgétés. Sécuriser le calendrier de versement du solde auprès de la mairie avant le 30/06/2026.
Financement CBC 2026 — Vols soldés, Tour-Sport bouclé
Au 30/04 : Transavia entièrement payé (15 834,81 € soldés le 29/04 via 2 OD) · Tour-Sport facture finale 57 358 € (3 acomptes versés 58 718 € → trop-payé 1 360 € à récupérer) · Mécénat Quanteam encaissé (10 000 €) · promesses additionnelles 15 000 € (NABET + CHEVALIER) · 13 627 € participations HelloAsso au 10/04. Voir onglet « 💰 CBC 2026 — Simulateur » pour le détail temps réel.
InterSport — 2 points ouverts
Facture 208:4767 (540,50 €) non tracée dans les GL + 5 266,90 € d'écritures sans facture archivée (dont 2 903 € journée féminine). Voir onglet « 🛒 InterSport équipement ».
Indicateurs de pilotage stratégique
Tableau de bord — réel vs cible
| Indicateur | 2024/25 (clos) | 2025/26 (9 mois) | Cible | Lecture |
|---|---|---|---|---|
| Taux d'autonomie financière (hors subvention) | 51,9 % | ~65,6 % | > 65 % | Atteint en 25/26 |
| Part masse salariale / charges totales | 62,8 % | ~51,4 % | < 60 % | Maîtrisé |
| Recettes mécénat / Recettes totales | 0,8 % | 8,2 % | > 5 % | Effet CBC ponctuel · à pérenniser |
| Ratio Ventes boutique / Achats équipements | 1,5 % | < 1 % | > 25 % | Levier non activé |
| Concentration des recettes (Subv. + Cotis.) | 98,1 % | 91,5 % | < 80 % | Risque concentration |
| Taux de couverture tournois (recettes propres / charges) | 90,6 % (Gothia) | 84,5 % (CBC) | ≥ 100 % | Marge de progression |
Points de vigilance issus du Rapport Financier 2024-26
Concentration majeure des recettes : 87 % sur 2 sources
Subvention municipale (200 000 €) + cotisations adhérents (~195 000 €) = 87 % des produits totaux 24/25. Une baisse de 10 % de la subvention représenterait 20 000 €, soit la totalité de l'excédent annuel. Diversification urgente : mécénat structuré, boutique active, stages.
Dérive achats Intersport : déjà 52 296 € en 9 mois (vs 45 864 € sur 12 mois en 24/25)
Tendance +28 % en annualisé, recettes boutique quasi-nulles (530 € en 24/25). Action : plafonner les commandes Intersport à 60 000 €/an et activer la revente aux adhérents (potentiel +5 à 15 k€/an).
Nouveau poste « Bruts indemnisés » (648200) : 83 824 € sur 8 mois
Apparition en 25/26 d'éducateurs vacataires/contractuels qui s'ajoutent aux salaires permanents. Hausse significative de la masse salariale globale à surveiller jusqu'à clôture.
Notes de frais atomisées · politique à formaliser
De nombreux remboursements individuels (Soumah, Sy, Caderby, Boudier, Mersaoui, Lamine…) sans plafonds ni politique unifiée. Recommandation : charte notes de frais avec plafonds par catégorie et délais de dépôt.
Axes d'économie & développement (Rapport Financier 31/03/26)
💰 Économies identifiées (potentiel)
| Action | Économie/an | Priorité |
|---|---|---|
| Plafonner les commandes Intersport (approbation direction) | 5 à 10 k€ | HAUTE |
| Négocier vols Gothia/CBC plus tôt (charters, tarifs groupe) | 5 à 8 k€ | HAUTE |
| Digitaliser paiements cotisations (réduire impayés) | 2 à 4 k€ | HAUTE |
| Alternative au pressing Sekenet (mutualisation LSC) | 2 à 4 k€ | MOYENNE |
| Charte notes de frais (plafonds, justificatifs) | 1 à 3 k€ | MOYENNE |
| Optimiser restauration tournois (achats anticipés) | 2 à 3,5 k€ | MOYENNE |
| Total potentiel | ~17 à 32 k€/an |
📈 Recettes à développer (potentiel)
| Levier | Recette/an | Priorité |
|---|---|---|
| Mécénat local structuré (×3 à ×4 vs 3,5 k€ actuel récurrent) | +10 à 15 k€ | HAUTE |
| Activer la boutique (revente maillots/tenues adhérents) | +5 à 15 k€ | HAUTE |
| Multiplier & promouvoir les stages (Pâques, été, Toussaint) | +5 à 10 k€ | HAUTE |
| Revalorisation subvention municipale (200 k€ depuis plusieurs années) | +10 à 20 k€ | HAUTE |
| Recettes tournois (participation + droits entrée) | +3 à 6 k€ | MOYENNE |
| Maximiser aides CNASEA/ASP (vérifier éligibilité tous salariés) | +1,5 à 5 k€ | MOYENNE |
| Total potentiel | ~34,5 à 71 k€/an |
Source : Rapport d'analyse financière LSC Football 2024-26 (31/03/2026), basé sur extractions Grand Livre Sage 100.
Saison 2024/2025 — Clôturée au 30/06/2025
Total recettes
416 032 €
+1,9 % vs budgetTotal dépenses
394 303 €
-2,4 % vs budgetRésultat net
+21 729 €
× 5,4 vs budgetTaux d'autofinancement
51,9 %
Cotis. + divers / recettes
Structure des recettes
Structure des dépenses
Compte d'exploitation 2024/2025 — détail
| Poste | Réalisé | Budget | Écart | Statut |
|---|---|---|---|---|
| Dépenses | ||||
| Frais généraux | 15 773 € | 19 350 € | +3 577 € | Maîtrisé |
| Personnel | 271 384 € | 280 600 € | +9 216 € | Maîtrisé |
| Pratique sport hors HN* | 107 146 € | 104 250 € | -2 896 € | Léger dépass. |
| Pratique sport haut niveau | 0 € | 0 € | 0 € | Inactif |
| Total dépenses | 394 303 € | 404 200 € | +9 897 € | |
| * Pratique sport hors HN (Hors Haut Niveau) — nomenclature comptable de la Ville de Levallois utilisée pour les conventions de subvention. Regroupe l'ensemble des activités sportives amateur (toutes catégories de jeunes et seniors hors filière élite). Au LSC Football, la totalité de la pratique passe par ce poste : licences, équipements, déplacements tournois, engagements compétitions, indemnités éducateurs vacataires. Les charges CBC et Gothia Cup y sont absorbées, ce qui explique le dépassement marqué en 25/26. | ||||
| Recettes | ||||
| Contribution des adhérents | 208 531 € | 201 200 € | +7 331 € | Au-delà |
| Subvention municipale | 200 000 € | 200 000 € | 0 € | Atteint |
| Sponsors / Mécénat | 3 500 € | 3 000 € | +500 € | OK |
| Recettes spectateurs/buvettes | 3 130 € | 4 000 € | -870 € | Sous obj. |
| Autres recettes | 872 € | 0 € | +872 € | Bonus |
| Total recettes | 416 032 € | 408 200 € | +7 832 € | |
| RÉSULTAT DE FONCTIONNEMENT | +21 729 € | +4 000 € | +17 729 € | |
Faits marquants 2024/2025
- Résultat × 5 vs budget : +21 729 € vs objectif +4 000 €, grâce à une double maîtrise charges (-9,9 k€ vs budget) + recettes supérieures (+7,8 k€).
- Modèle équilibré 50/50 : cotisations (50,1 %) et subvention municipale (48,1 %) représentent 98 % des recettes.
- Sponsoring sous-exploité : 3 500 € seulement, moins de 1 % des recettes.
- Pertes sur créances irrécouvrables : 3 956 € comptabilisés — à analyser (anciens impayés).
Saison 2025/2026 — Au 31/03/2026 (9 mois / 12)
Recettes 9 mois
420 566 €
106 % du budget annuelDépenses 9 mois
404 302 €
105 % du budget annuelRésultat intermédiaire
+16 264 €
+63 % vs budget annuelSubvention reçue
144 500 €
sur 189 000 € budgétés
-44 500 € à percevoirStructure des recettes 2025/26
% consommation du budget par poste
Compte d'exploitation 2025/2026 (9 mois) — détail
| Poste | Réalisé 9mo | Budget annuel | Écart | Statut |
|---|---|---|---|---|
| Dépenses | ||||
| Frais généraux | 8 962 € | 15 600 € | -6 638 € | 57 % consommé |
| Personnel | 207 597 € | 252 150 € | -44 553 € | 82 % consommé |
| Pratique sport hors HN* | 187 742 € | 119 250 € | +68 492 € | 157 % consommé |
| Pratique sport haut niveau | 0 € | 0 € | 0 € | Inactif |
| Total dépenses | 404 302 € | 387 000 € | +17 302 € | |
| * Pratique sport hors HN (Hors Haut Niveau) — nomenclature comptable de la Ville de Levallois utilisée pour les conventions de subvention. Regroupe l'ensemble des activités sportives amateur (toutes catégories de jeunes et seniors hors filière élite). Au LSC Football, la totalité de la pratique passe par ce poste : licences, équipements, déplacements tournois, engagements compétitions, indemnités éducateurs vacataires. Les charges CBC et Gothia Cup y sont absorbées, ce qui explique le dépassement marqué en 25/26. | ||||
| Recettes | ||||
| Contribution des adhérents | 240 831 € | 203 000 € | +37 831 € | 119 % atteint |
| Subvention municipale | 144 500 € | 189 000 € | -44 500 € | 76 % perçu |
| Sponsors / Mécénat (dons affectés/non) | 34 690 € | 0 € | +34 690 € | Bonus CBC |
| Recettes spectateurs/buvettes | 540 € | 5 000 € | -4 460 € | 11 % perçu |
| Autres recettes | 5 € | 0 € | +5 € | — |
| Total recettes | 420 566 € | 397 000 € | +23 566 € | |
| RÉSULTAT DE FONCTIONNEMENT | +16 264 € | +10 000 € | +6 264 € | |
Top 8 lignes de dépassement budgétaire (sport hors HN)
| Compte | Libellé | Réalisé 9mo | Budget | Dépassement |
|---|---|---|---|---|
| 625124 | Frais de déplacement sportifs | 42 981 € | 1 000 € | +41 981 € |
| 658344 | Engagements compétitions | 27 884 € | 2 500 € | +25 384 € |
| 658311 | Licences sportives | 28 290 € | 13 000 € | +15 290 € |
| 606524 | Achat vêtements sportifs | 50 797 € | 40 000 € | +10 797 € |
| 625644 | Frais de restaurant sportifs | 12 396 € | 2 500 € | +9 896 € |
| 658204 | Participation aux frais sportifs | 2 413 € | 0 € | +2 413 € |
| 606515 | Petit matériel autres | 1 397 € | 0 € | +1 397 € |
| 651801 | Factures & produits non justifiés | 465 € | 0 € | +465 € |
Sources positives de recettes
| Compte | Libellé | Réalisé | Budget | Commentaire |
|---|---|---|---|---|
| 708534 | Contribution adhérents aux frais sportifs | 45 640 € | 5 000 € | Financement CBC par familles |
| 754110 | Dons non affectés (mécènes) | 34 690 € | 0 € | Mécénat CBC ponctuel |
| 756000 | Cotisations | 193 907 € | 192 000 € | Stable |
| 756800 | Cotisations exercices antérieurs | 1 368 € | 0 € | Régularisations |
Comparaison saisons 2024/25 vs 2025/26
Évolution des grandes masses
Recettes — évolution par source
Tableau comparatif consolidé
| Indicateur | 2024/25 (12 mois) | 2025/26 (9 mois) | Δ € | Lecture |
|---|---|---|---|---|
| Total recettes | 416 032 € | 420 566 € | +4 534 € | Déjà dépassé à 9 mois |
| Total dépenses | 394 303 € | 404 302 € | +9 998 € | Déjà dépassé à 9 mois |
| Résultat | +21 729 € | +16 264 € | -5 464 € | Dégradation temporaire |
| Cotisations | 195 127 € | 193 907 € | -1 220 € | Stabilité |
| Subvention municipale | 200 000 € | 144 500 € | -55 500 € | Reste 44,5 k€ à percevoir |
| Sponsors/Mécénat | 3 500 € | 34 690 € | +31 190 € | Mécénat CBC ponctuel |
| Personnel | 271 384 € | 207 597 € | -63 787 € | Trajectoire stable annualisée |
| Sport hors HN | 107 146 € | 187 742 € | +80 596 € | +75 % → lié CBC/tournois |
| Frais généraux | 15 773 € | 8 962 € | -6 811 € | Maîtrise maintenue |
Observations stratégiques
- Changement de modèle économique : la saison 2025/26 introduit une dimension internationale (CBC, tournois extérieurs). Les dépenses "sport hors HN" ont quasi-doublé, mais sont financées par des recettes dédiées (+40,6 k€ contribution familles et +34,7 k€ mécénat). Le modèle reste équilibré, juste plus volumineux.
- Stabilité du socle : cotisations (195 k€ → 194 k€) et personnel (annualisé) restent la colonne vertébrale. Pas de dérive structurelle.
- Dépendance subvention municipale : 48 % des recettes en 2024/25. Risque de concentration à surveiller.
- Nouveau poste "Salaires bruts indemnisés" (95 620 €) : apparu en 2025/26, non présent en 2024/25. À clarifier (arrêts maladie, IJSS, indemnités ?).
- Sponsoring structurel quasi inexistant : hors dons CBC, 0 € de sponsors récurrents — gisement de développement.
Gothia Cup 2025 — Bilan définitif (clos)
Projet clos · Suède (Göteborg) · 11–20 juillet 2025 · Rattachement comptable 2024/25 (préparation) + 2025/26 (réalisation).
Correction apportée — lecture consolidée des recettes
Les recettes familles du projet ont deux entrées comptables distinctes : 708534 « Participation adhérents/familles » (31 220 €) pour la contribution au tournoi, et 706240 « Inscriptions Gothia Cup — droits d'entrée équipes » (14 120 €). Ces deux lignes reflètent un même financement familles (45 340 €). Les tableaux ci-dessous regroupent désormais les deux sources pour éviter la double lecture.
Déficit net Gothia 2025
-8 325 €
Charges 88 355 € · Recettes 80 030 €
Couverture 90,6 %
Participation familles totale
45 340 €
708534 (31 220 €) + 706240 (14 120 €)
56,7 % des recettes
Dons partenaires (mécènes)
34 690 €
8 sponsors — compte 754110
43,3 % des recettes
Coût par participant
—
Base 85 pers. (indicatif)
hors prise en charge
Gothia Cup 2025 — Charges (88 355 €)
| Poste | Montant | % budget |
|---|---|---|
| Vols Paris–Göteborg (Jancarthier) | 36 982 € | 41,9 % |
| Inscriptions / Engagements équipes (658344) | 26 415 € | 29,9 % |
| Restauration sur place (repas, fast-food) | 11 296 € | 12,8 % |
| Vêtements & équipements (Intersport, brassards) | 8 921 € | 10,1 % |
| Participation parc d'attractions (Liseberg) | 2 413 € | 2,7 % |
| Déplacements locaux (taxis, transports) | 1 058 € | 1,2 % |
| Alimentation & pharmacie | 741 € | 0,8 % |
| Hébergement (Airbnb) | 729 € | 0,8 % |
| Régularisations & factures non justifiées | -200 € | -0,2 % |
| Total charges | 88 355 € | 100 % |
Gothia Cup 2025 — Recettes (80 030 €)
| Source | Montant | % recettes |
|---|---|---|
| Financement familles (consolidé) | ||
| Participation adhérents/familles (708534) | 31 220 € | 39,0 % |
| Inscriptions Gothia — droits équipes (706240) | 14 120 € | 17,7 % |
| Sous-total familles | 45 340 € | 56,7 % |
| Dons partenaires | ||
| Qaban, Quanteam, Haddad Brands, Bureautique, Chevalier Maxime, MMC, Eurosourcing, Pharmastore (754110) | 34 690 € | 43,3 % |
| Total recettes | 80 030 € | 100 % |
| DÉFICIT NET GOTHIA 2025 | -8 325 € | -9,4 % |
Bilan factuel du projet
Chiffres clés
- Budget total engagé : 88 355 € pour un projet à 85 participants (coût théorique ≈ 1 039 €/pers.).
- Financement propre : 80 030 € — 45 340 € familles (56,7 %) et 34 690 € dons partenaires (43,3 %).
- Taux de couverture : 90,6 % — recettes propres / coûts complets.
- Déficit résiduel : -8 325 € (9,4 % du budget), absorbé par le fonctionnement courant du club.
Points d'attention à la clôture
- Concentration « vols » (36 982 €) : 41,9 % du budget sur un seul poste fournisseur (Jancarthier).
- Restauration sur place (11 296 €) : 12,8 % du budget, dispersée sur de nombreuses notes de frais.
- Suivi comptable : dépenses ventilées sur plusieurs comptes du plan comptable — pas de code analytique dédié au projet.
- Factures résiduelles : 1 facture non justifiée (INS Gothia Cup, 300 €) à régulariser pour clôture définitive.
Costa Blanca Cup 2026 — Simulateur prévisionnel
Tournoi international à Benidorm (Espagne) · 5–12 juillet 2026 · Projet en cours. Valeurs par défaut = données réelles au 30/04/2026 (facture finale Tour-Sport My Team Info + 3 OD comptables 22-29/04). Modifiez les champs pour simuler l'impact sur le solde à financer. · Auto-sauvegarde activée
Recettes sécurisées vs dépenses engagées
Calcul en cours…
Total dépenses prévues
— €
Transavia + Tour-Sport + logistique + équipements + assurance + divers
Recettes sécurisées
— €
Mécénat reçu + participations encaissées
Recettes espérées (full)
— €
Sécurisées + promesses + reste cible familles
Reste à financer (scénario espéré)
— €
Cible = 0 €
🧾 Postes de dépenses Modifiez les valeurs pour simuler
| Poste | Montant (€) | Payé | Statut |
|---|---|---|---|
| Transavia — Groupe 1 GB-539146 · U13/U14/U16 · 57 pax · Hôtel Cabana · IBAN FR76 3000 3036 4000 0203 0342 074 |
22 366,69 € | Soldé 29/04/2026 ✅ | |
| Transavia — Groupe 2 GB-538286 · U11/U12 · 28 pax · Magic Cristal Park · IBAN FR76 3000 3036 4000 0203 0342 074 |
8 884,64 € | Soldé 29/04/2026 ✅ | |
| Tour-Sport Facture finale My Team Info : 50 533 € logement (Cabana 3+4 lits, Magic Crystal Park) + 6 000 € bus · 83 pax effectifs (3 gratuités) |
58 718,00 € | Soldé · 3 acomptes (5 000 + 26 179 + 27 539) · trop-payé 1 360 € à récupérer | |
| Cars Levallois ↔ Orly (A/R) 4 cars × 400 € |
0 € | À engager | |
| Équipements tournoi Devis InterSport 9675 (893,27 €) + 9678 (5 408,72 €) |
0 € | Devis à valider | |
| Assurance voyage multirisques 22 € × 85 pers. |
0 € | À souscrire | |
| Divers / imprévus Provision de sécurité |
0 € | Réserve | |
| Total dépenses | — | — | — |
Sources : Facture finale Tour-Sport (capture My Team Info 30/04/2026) · 3 OD comptables Sogecash (Tour-Sport 22/04 27 539 € · Transavia 29/04 4 342,32 € + 11 492,49 €) · Note François 22/04/2026 · Devis SAS PROSPORT II 9675 & 9678.
💡 Trésorerie réelle Tour-Sport : 58 718 € sortis du compte LSC (3 acomptes 5 000 + 26 179 + 27 539 €) pour une facture finale 57 358 € → créance fournisseur 1 360 € à récupérer (avoir Tour-Sport ou imputation tournoi 2027).
💶 Recettes Modifiez les valeurs pour simuler
| Source | Montant (€) | Statut |
|---|---|---|
| Mécénat encaissé | ||
| Quanteam Virement 10 700 € = 10 000 € mécénat + 700 € part. famille |
Reçu | |
| Promesses de mécénat (à encaisser) | ||
| Participations familles | ||
| Nb participants cible × € / pers. |
Cible (74 × 700 €) | |
| HelloAsso (CB) encaissé Export 10/04/2026 · 20 commandes validées |
Encaissé | |
| Chèques encaissés Mars → Juillet, paiements échelonnés |
En cours | |
| Espèces encaissées | En cours | |
| Participation famille (virement Quanteam) 700 € intégrés au virement de 10 700 € |
Reçu | |
| Total participations encaissées | — | |
| Reste à encaisser (cible − encaissé) | — | Cible |
| Total recettes espérées | — | |
📊 Répartition des dépenses CBC
📊 Mix de financement
🎯 Scénarios de déséquilibre budgétaire
| Scénario | Recettes | Dépenses | Solde | Lecture |
|---|---|---|---|---|
| Pessimiste Recettes sécurisées uniquement |
— | — | — | — |
| Médian Sécurisées + 100 % promesses mécénat |
— | — | — | — |
| Optimiste Sécurisées + promesses + cible familles atteinte |
— | — | — | — |
Vols soldés — alerte 06/05 levée
Transavia entièrement réglé le 29/04/2026 via 2 OD Sogecash : 11 492,49 € (GB-539146 · GR1 U13/U14/U16) + 4 342,32 € (GB-538286 · GR2 U11/U12) = 15 834,81 €. Aucune échéance vols à venir.
Points à suivre avant le départ (30/06/2026)
Tour-Sport : récupérer les 1 360 € de trop-payé (3 acomptes 58 718 € vs facture finale 57 358 €) → demander avoir à Rebeca Llavata Navarro. Avant départ : souscription assurance voyage (1 870 €), arbitrage devis équipements 9675/9678, réservation cars Orly A/R, relance participations chèques restants (cible 74 × 700 € = 51 800 € · encaissé HelloAsso 13 626,76 €).
Recommandations CBC 2026
URGENT
Sécuriser les promesses de mécénat (15 000 €) : transformer en virements reçus avant le 31/05. Relancer Rudy & David NABET (10 000 €) et Maxim CHEVALIER (5 000 €) avec reçu fiscal CERFA.
URGENT
Accélérer la collecte participations familles : 72 inscrits recensés, cible 74. Encaisser les chèques Mars/Avril au plus tôt, puis suivre la séquence Mai/Juin/Juillet.
ARBITRAGE
Choisir l'option équipements : Devis 9675 (893,27 €) = complément tailles / Devis 9678 (5 408,72 €) = dotation complète 148 impressions CBC. Décider avec François avant mi-mai pour livraison mi-juin.
PILOTAGE
Suivi hebdo jusqu'au départ : mise à jour du simulateur chaque vendredi, partage statut à François + Brigitte.
InterSport — Suivi équipement & rapprochement GL
Fournisseur principal équipements (SAS PROSPORT II) · Chargé de compte : Romain · Rapprochement factures ↔ Grand Livre 24/25 & 25/26 (arrêté 31/03/2026). Source : rapport livré le 23/04/2026.
Factures 24/25
47 073 €
11 factures archivées
Rapprochées GL 24/25
40 567 €
9 factures · 86,2 %
CohérentÉcart bloquant
540,50 €
Facture 208:4767 absente des 2 GL
À investiguerÉcritures GL sans facture
5 267 €
5 pièces ACOO + 9 notes de frais
Factures à récupérerPoint bloquant — Facture 208:4767 (540,50 €)
Émise le 31/01/2025 (complément veste/pantalon Teamliga JR tailles 12A/14A livrés le 08/01/2025) — n'apparaît dans AUCUN des deux grands livres. À faire vérifier en priorité par Levallois Gestion : paiement manqué, avoir non passé, ou rattachement à un autre exercice.
Écritures GL sans facture archivée — 5 266,90 €
5 pièces ACOO totalisant 4 530,80 € (dont 2 903,00 € « journée féminine » du 16/05/2025) + 9 notes de frais éducateurs nettes 612,95 € + 123,15 € 25/26. À récupérer auprès de Romain lors du prochain rendez-vous.
Saison 2024/25 — 11 factures (47 073 €)
| N° Facture | Date | TTC | Rapprochement | Statut |
|---|---|---|---|---|
| 208:4217 | 31/10/24 | 33 791,95 € | GL 24/25 · 606522 · 18/12/24 | Rapproché |
| 208:4365 | 03/12/24 | 1 878,00 € | GL 24/25 · 606524 · 29/01/25 | Rapproché |
| 208:4368 | 03/12/24 | 495,00 € | GL 24/25 · 606522 · 16/12/24 | Rapproché |
| 208:4369 | 03/12/24 | 303,80 € | GL 24/25 · 606522 · 16/12/24 | Rapproché |
| 208:4767 | 31/01/25 | 540,50 € | — | Non tracé |
| 208:4999 | 02/04/25 | 243,60 € | GL 24/25 · 606522 · 16/04/25 | Rapproché |
| 208:5159 | 12/05/25 | 2 395,47 € | GL 24/25 · 606524 · 16/05/25 | Rapproché |
| 208:5160 | 12/05/25 | 1 252,04 € | GL 24/25 · 606524 · 16/05/25 | Rapproché |
| 208:5309 | 11/06/25 | 5 965,10 € | GL 25/26 · 606524/SUEDE · 02/07/25 | Rapproché 25/26 |
| 208:5310 | 11/06/25 | 152,60 € | GL 24/25 · 606524 · 13/06/25 | Rapproché |
| 208:5311 | 11/06/25 | 55,00 € | GL 24/25 · 606524 · 13/06/25 | Rapproché |
| Total 24/25 | 47 073,06 € | |||
Saison 2025/26 — 3 factures (45 992 €) + commandes en cours
| N° Facture / Cmd | Date | TTC | Statut |
|---|---|---|---|
| 208:5511 | 28/08/25 | 44 567,20 € | Rapproché GL 25/26 |
| 208:5596 | 30/09/25 | 1 425,00 € | Rapproché GL 25/26 |
| 208:6351 | 18/12/25 | 0,00 € | Dotation 100 % |
| Sous-total factures 25/26 | 45 992,20 € | ||
| Commandes à facturer | |||
| CMD 44737 | 13/02/26 | 0,00 € | Compl. foot · dotation 100 % |
| CMD 45477 | 07/04/26 | — | Devis stage Pâques 26 |
| Devis CBC 2026 (à arbitrer) | |||
| Devis 9675 | avril 26 | 893,27 € | Complément tailles |
| Devis 9678 | avril 26 | 5 408,72 € | Dotation 148 impressions CBC |
🧾 Réconciliation totale InterSport × GL 24/25
| Élément | Montant | Commentaire |
|---|---|---|
| Total factures 24/25 (dossier) | 47 073,06 € | 11 factures archivées |
| − Facture rapprochée GL 25/26 (Gothia Cup 208:5309) | -5 965,10 € | Paiement comptabilisé 02/07/25 |
| − Facture non tracée (208:4767) | -540,50 € | À investiguer |
| Total factures 24/25 rapprochées dans GL 24/25 | 40 567,46 € | 9 factures · 86,2 % |
| + Écritures GL sans facture archivée (5 pièces ACOO) | +4 530,80 € | Dont 2 903,00 € journée féminine |
| + Notes de frais InterSport nettes (hors remboursement) | +612,95 € | Éducateurs remboursés — 8 NDF + 1 rbt |
| Total écritures InterSport GL 24/25 (606522 + 606524) | 45 711,21 € | Recalculé à partir GL Sage 100 |
📈 Tendance achats InterSport (alerte du rapport financier 31/03/2026)
Dérive achats InterSport — à plafonner
Déjà 52 296 € engagés en 9 mois 25/26 (vs 45 864 € sur 12 mois en 24/25). Tendance annualisée +28 %. Recettes boutique (revente aux adhérents) quasi-nulles : 530 € en 24/25. Recommandation : plafonner commandes à 60 000 €/an, activer la boutique (potentiel +5 à 15 k€/an).
Actions à déclencher
URGENT
Contacter Levallois Gestion (cleduc) pour la facture 208:4767 (540,50 €) non tracée : paiement, avoir ou rattachement à vérifier.
URGENT
Récupérer les 5 factures manquantes auprès de Romain : 4 530,80 € d'achats ACOO sans facture archivée (dont 2 903 € « journée féminine 25 »).
PROCESS
Formaliser un process PDF → archive : exiger le PDF facture à chaque commande/retrait boutique, classement immédiat dans Finances/Factures InterSport/Saison XX-XX/.
ARBITRAGE CBC
Décider Devis 9675 (893,27 €) vs 9678 (5 408,72 €) pour CBC 2026 avec François, avant mi-mai. Intégré dans le simulateur CBC.
BOUTIQUE
Activer la revente aux adhérents : potentiel +5 à 15 k€/an pour compenser la dérive achats et améliorer le taux de couverture.
Comptes Ligue Paris IDF & District 92
Solde Ligue 2024/25
-9 866 €
12 mois clos
Solde Ligue 2025/26
-10 218 €
9 mois, déjà dépassé
Solde District 2024/25
-2 871 €
12 mois clos
Solde District 2025/26
-1 544 €
9 mois (vs 2 871 €/an)
Ligue Paris IDF — comparatif par catégorie
| Catégorie | 2024/25 | 2025/26 (9mo) |
|---|---|---|
| Licences (débits) | -10 822 € | -9 316 € |
| Engagements d'équipe | -91 € | -106 € |
| Cotisations FFF/Solidarité | -246 € | -246 € |
| Autres (amendes, régul.) | -368 € | -550 € |
| Règlements / Remboursements | +865 € | 0 € |
| Solde Ligue | -9 866 € | -10 218 € |
District 92 — comparatif par catégorie
| Catégorie | 2024/25 | 2025/26 (9mo) |
|---|---|---|
| Discipline (cartons, suspensions) | -1 882 € | -1 151 € |
| Amendes administratives | -970 € | -470 € |
| Autres | -681 € | -754 € |
| Règlements / Remboursements | +578 € | +831 € |
| Licences | +83 € | 0 € |
| Solde District | -2 871 € | -1 544 € |
Attention : solde Ligue 25/26 déjà > solde 24/25 complet
À 9 mois, le solde Ligue (-10 218 €) dépasse déjà le solde annuel 2024/25 (-9 866 €). Cela reflète essentiellement la hausse des licences sportives. La discipline est stable sur District (-1 151 € à 9 mois vs -1 882 € sur 12 mois, rythme comparable).
Pénalités & amendes — pilotage et sensibilisation
Total filtré
— €
0 lignes
Discipline (cartons)
— €
0 sanctions individuelles
Amendes administratives
— €
0 amendes équipe/club
Coût moyen / sanction
— €
par incident
Comparaison saisons — total et par catégorie
Top équipes (filtre actuel)
Évolution mensuelle (cumul cartons + amendes)
Répartition par type de sanction
Top 15 joueurs sanctionnés (filtre saison/équipe actuel)
| Rang | Joueur | Équipe | Nb sanctions | Total | Coût moyen |
|---|
Détail des sanctions — lignes
| Date | Saison | Cat. | Type | Équipe | Div. | N° Licence | Joueur / Libellé | Contexte | Montant |
|---|
Pourquoi ce suivi ?
Les amendes représentent 3 800 €/an en moyenne (2 852 € en 24/25, 1 621 € sur 9 mois en 25/26). En isolant les équipes, joueurs et types récurrents, ce tableau peut servir à sensibiliser les éducateurs (briefs équipe, points discipline en réunion staff) et — si nécessaire — déclencher une politique de refacturation interne en cas de récidive (carton rouge, amende répétée).
Points de vigilance & recommandations
🔴 Urgent — à traiter avant 30/06/2026
URGENT
Maîtriser le poste Sport hors HN en fin de saison : 187 742 € dépensés / 119 250 € budget annuel. Stopper tout achat non indispensable (vêtements, récompenses). Surveiller engagements Q4 (stages, tournois fin saison).
URGENT
Sécuriser la subvention municipale résiduelle : 44 500 € à percevoir d'ici le 30/06. Contacter la mairie pour calendrier de versement du solde.
URGENT
Analyser le poste "Salaires bruts indemnisés" (95 620 €) : poste nouveau en 2025/26, non présent l'an passé. Clarifier origine (arrêts, IJSS, indemnités) et impact sur réserves sociales.
URGENT
Nettoyer les frictions administratives : 477 € frais bancaires + 465 € factures non justifiées + 380 € amendes = ~1 322 € de pertes évitables.
🟠 Moyen terme — saison 2026/2027
PRÉPARATION
Budget 2026/27 réaliste : calibrer les postes déplacement/tournois/licences sur la base des réalisés 2025/26. Créer une enveloppe CBC dédiée (analytique) si reconduction.
DÉVELOPPEMENT
Structurer le sponsoring : objectif 15 à 20 k€/an. Packs visibilité mylscfoot.fr, naming d'équipes, partenariats locaux. Passer de 3,5 k€ récurrent actuel à une vraie politique.
PRÉVENTION
Politique discipline : 3 800 €/an en moyenne de discipline + amendes. Mettre en place une refacturation interne au joueur sanctionné en cas de récidive.
TRÉSORERIE
Trésorerie CBC : rapprocher rétro-planning CBC (vols 31 823 €) du GL. Mettre en place un suivi cash hebdo jusqu'au retour.
🟢 Pilotage continu
AUTOMATISATION
Mise à jour mensuelle : export XLSX du GL en début de mois, import automatique dans ce dashboard. Prévoir script Python → JSON → HTML.
PILOTAGE
KPI mensuels : % consommation budget / poste, solde Ligue/District, cotisations encaissées, trésorerie prévisionnelle 3 mois.
DOCUMENTATION
Commentaire des écarts : tout écart > 10 k€ (dépenses ou recettes) commenté pour mémoire dans un journal de pilotage.
CONSOLIDATION
Intégrer le dashboard au portail LSC : fusionner avec les autres dashboards (Stage, Annuaire, CBC) dans Club Manager pour centraliser le pilotage.